2025交稅懶人包
新年鐘聲即將敲響，新的稅單也即將來臨。本文將為讀者總結交稅過程中涉及的一系列問題，包括：什麼時候需要交稅？如何進行交稅？如果你是第一次交稅的新手，務必要提前熟悉以下流程。
即便你已經是經驗豐富的納稅人，也建議你注意交稅過程中常見的三個問題，以備不時之需。
交稅時間表
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月份 |
事件 |
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5月至6月 |
稅務局會陸續向納稅人發送報稅表 |
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6月至7月 |
納稅人需通過網上或郵寄方式提交填妥的報稅表 |
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10月 |
稅務局會陸續向納稅人發送評稅及繳稅通知 |
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1月 |
繳交第一期稅款 |
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4月 |
繳交第二期稅款 |
如何計算交稅金額？
薪俸稅的計算方式主要依賴於納稅人在課稅年度的應課稅入息。具體來說，應課稅入息的計算公式為：
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應課稅入息 = 總入息 - 扣除總額 - 免稅額
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入息淨額 = 總入息 - 扣除總額
課稅年度自每年4月1日至翌年3月31日。值得注意的是，納稅人每年的暫繳薪俸稅是根據前一年度的入息來評定的。
為了確保稅款的準確性，建議使用稅務局提供的簡易稅款計算機進行預估，這樣在收到稅單後可以進行核實。
交稅方式
交稅的方式多樣，主要包括：
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電子交稅：如透過繳費靈、電子支票、轉數快、網上理財、信用卡及電子錢包等。
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其他交稅方式：郵寄付款、銀行自動櫃員機付款或親自到稅務中心繳稅。
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海外付款：若身處海外，可選擇劃線支票、銀行本票、網絡繳交或電匯等方式。
扣稅項目
在報稅時，有幾個常見的扣稅項目可以幫助減輕稅負：
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合資格延期年金：這是一種長期保險產品，能夠提供稅務扣除，年度上限為60,000元。
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可扣稅強積金自願性供款：同樣上限為60,000元，這部分供款可用於申請扣除個人入息稅。
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自願醫保：每名受保人可扣除的保費上限為8,000元。
此外，還有基本免稅額、租金扣稅、個人進修開支扣稅等項目，這些都能有效減少應繳稅款。
常見問題解答
1. 若未按時交稅，會有什麼後果？
逾期未繳的稅款會被視為欠稅，稅務局可能會徵收最高10%的附加費，並可能限制納稅人的出境。
2. 資金周轉困難，如何交稅？
如果因財務困難無法按時繳稅，可以向稅務局申請分期繳稅，或考慮申請稅貸以解決燃眉之急。
3. 填錯報稅表或者評稅不正確，應該怎麼辦？
發現錯誤後，應在評稅通知書發出後的一個月內以書面形式提出異議，並說明理由。
交稅是一項重要的責任，了解相關流程和常見問題能幫助你更好地應對即將到來的稅務挑戰。無論你是新手還是老手，提前做好準備，才能在新的一年中輕鬆面對稅務問題。希望這些信息能對你有所幫助，祝你新年快樂，交稅順利！
